Obblighi, soggetti coinvolti e stato dell’iter normativo

Alla luce degli ultimi aggiornamenti, facciamo il punto sul Registro dei Titolari Effettivi istituito presso le Camere di Commercio nell’ambito della normativa antimafia. Sono tenuti all’iscrizione gli enti dotati di personalità giuridica presenti nel Registro delle Imprese (SRL, SPA, SAPA, cooperative, anche consortili), le persone giuridiche private iscritte ai sensi del DPR 361/2000, i trust con rilevanza fiscale e gli istituti affini stabiliti o residenti in Italia. Restano invece esclusi dall’obbligo le società di persone e le imprese individuali. Per Titolare Effettivo si intende la persona fisica (o le persone fisiche) a cui è, in ultima istanza, riconducibile la proprietà o il controllo dell’ente.  

Dopo la fase iniziale di popolamento del Registro, completata con l’invio delle comunicazioni relative ai soggetti esistenti al 9 ottobre 2023, l’operatività ha subito una prima interruzione il 7 dicembre 2023 a seguito di un’ordinanza del TAR Lazio, emessa nell’ambito di un ricorso promosso sul tema delle fiduciarie. Successivamente l’attività è ripresa, con la pubblicazione delle prime indicazioni operative per accreditamento e consultazione. Tuttavia, con ordinanza del 17 maggio, il Consiglio di Stato ha disposto la sospensione della piena operatività del Registro fino all’udienza del 19 settembre 2024. Di conseguenza, risultano sospese la consultazione dei dati, le richieste di accreditamento e gli accessi da parte dei soggetti legittimati. Anche se con differenti indicazioni e poca chiarezza è comunque possibile presentare le pratiche: nuove iscrizioni per soggetti di recente costituzione, aggiornamenti dei dati e cancellazioni. Infine, un ulteriore sviluppo è rappresentato dalla sentenza della Corte di Giustizia UE del 21 maggio 2026 (cause C‑684/24 e C‑685/24), che ha confermato la legittimità del sistema italiano fondato sulla trasparenza della titolarità effettiva, richiamando però la necessità di un rigoroso bilanciamento con la tutela dei dati personali. 

I nostri uffici territoriali Sedar CNA Servizi sono a disposizione per informazioni e l’assistenza necessaria ad adempiere a questo obbligo normativo.